Акция

Отмена ЕНВД с 1 января 2021 года: последние новости. Что делать предпринимателям?

Данное руководство служит для ИП и ООО, применяющие специальный налоговый режим – Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в 2020 году.

 

Почему отменяют ЕНВД?

ЕНВД получил в нашей стране широкую популярность среди предприятий, оказывающие услуги населению и/или ведущие розничную торговлю. Связана она с простотой (удобства) применения и низкой налоговой нагрузкой. ЕНВД вводили в далеком 1998 году, для того чтобы казна пополнялась хоть какими-то средствами. Сейчас же предприятия перешли на онлайн-кассы и стало максимально понятно, что получаемый доход явно превышает те налоги, которые платят предприятия на ЕНВД. Разница может доходить десятков раз и, конечно, для государства это упущенная прибыль.

На законодательном уровне не раз поднимался вопрос об отмене ЕНВД. В 2014 и 2018 годах отмену переносили, но, кажется, в 2021 году переноса уже точно не будет и власти настроены решительно. Так уже с 01.01.2020 не смогли применять ЕНВД аптеки и налогоплательщики, реализующие обувь и изделия из натурального меха. А с 01.01.2021 данный режим официально станет недоступным для всех предпринимателей.

Отмена ЕНВД 2021

Что делать предпринимателям?

Индивидуальным предпринимателям и ООО ничего не остается как перейти на другие режимы налогообложения. Причем, если налогоплательщик не подаст заявление о переходе на другой режим, автоматически будет применена общая система налогообложения (ОСНО) или останется УСН для тех, кто до 01.01.2021 использовал ЕНВД+УСН одновременно.

Как правильно выбрать режим налогообложения?

Для определения подходящего (оптимального) режима налогообложения нужно знать свои финансовые показатели бизнеса, а именно доходную и расходную часть.

Многие предприятия на ЕНВД просто платили определенные суммы налогов, доход забирали себе и, возможно, даже не вели полноценный финансовый учет. Таким организациям предстоит проанализировать хотя бы 2 последних года предпринимательской деятельности и понять структуру доходов и расходов своего бизнеса. Тем, кто уже вел учет будет очень просто определить эти показатели, путем выгрузки данных из товароучетной системы (к примеру, 1С).

 

Переход с ЕНВД на УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН) вероятный претендент и альтернатива ЕНВД. Использовать ее могут предприятия, если:

  • объем годовых доходов не более 150 млн руб.;
  • средняя численность работников за год не более 100 человек;
  • стоимость основных средств не более 150 млн руб.;
  • нет филиалов;
  • не добывают полезные ископаемые (кроме общераспространенных), не производят подакцизные товары, не занимаются страховой и банковской деятельностью, не являются иностранной организацией, не оказывает услуги в качестве ломбарда или микро финансовой организации, не осуществляет деятельность в качестве агентства по подбору персонала, не имеет в составе учредителей юридическое лицо с долей более 25%.

 

Если Вы попадаете под вышеуказанные критерии, то нужно выбрать вид УСН, а он бывает: «Доходы» и «Доходы минус расходы».

На УСН «Доходы» налоговая ставка составляет 6% со всех поступающих доходов.

На УСН «Доходы минус расходы» ставка от 5% до 15% в зависимости от региона ведения бизнеса, к примеру, в Республике Татарстан, он составляет 10%. Налог в этом случае рассчитывается по формуле: из Дохода вычитаем Расходы и умножаем на ставку региона.

Выбрать вид УСН очень просто если Вы уже знаете свою структуру доходов и расходов. Если расходная часть большая, то нужно выбирать «Доходы минус расходы», а если расходов мало, то «Доходы». Отметим, что налоговая может проверить расходную часть, поэтому нужно вести полноценный учет и хранить подтверждающие документы о затратах (платежные поручения, акты, накладные, чеки).

Важно: На УСН придется 1 раз в год подавать декларацию в срок не позднее 31 марта (для юридических лиц) или 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей). При этом ежеквартально (не позднее 25.04, 25.07, 25.10 налогоплательщик обязан уплачивать авансовые платежи по результатам деятельности за истекший период.

 

Переход с ЕНВД на Патент

С 2020 года только индивидуальные предприниматели могут перейти с ЕНВД на патентную систему налогообложения (ПСН) за исключением аптек, торговцев обувью и меховыми изделиями.

Также есть ограничения на применение:

  • средняя численность наемных работников за период применения ПСН не более 15 человек;
  • максимальный размер дохода 3 млн руб. (кто занимается арендой, розничной торговлей, общепитом доход может доходить 10 млн руб.)
  • максимальный период, на который может быть выдан патент – календарный год (с 01 января по 31 декабря), минимальный – 1 месяц.

 

Предприниматели на ПСН освобождены:

  • от предоставления отчетов и уплаты НДС (за исключением импортных операций и в отношении видов деятельности, по которым не применяется ПСН),
  • налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности по ПСН (за исключением налога, в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость),
  • налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, по которой применяется ПСН).

Важно: Размер патента можно определить в специальном сервисе налоговой службы https://patent.nalog.ru/info/

Переход на НПД (Самозанятость)

Не стоит забывать, что индивидуальным предпринимателям доступен еще одни вид режима налогообложения, как налог на профессиональный доход

Перейти на этот режим можно в любой момент. Налог платится только с доходов:

  • 4 % при доходах от физлиц
  • 6 % при доходах от юрлиц (ООО) и ИП.

 

Но у данного режима есть существенные ограничения:

  • нельзя иметь сотрудников
  • годовой доход не более 2,4 млн рублей
  • можно продавать только товары собственного производства и оказывать свои услуги. Нельзя заниматься перепродажей и быть агентом.
  • Нельзя совмещать с другими режимами (к примеру, УСН)

Плюсы режима:

  • Не платите страховые взносы, они по желанию налогоплательщика.
  • Не нужно использовать онлайн-кассы. Приложение «Мой налог» подготовит электронные чеки
  • Не нужно сдавать отчёты.

 

Переход с ЕНВД на ОСНО

Если Вам не подошел ни один из альтернативных специальных режимов налогообложения или просто забыли подать заявление о переходе на такой режим до 31.12.2020 года, то остается только вариант применения ОСНО.

Данная система самая тяжелая в применении, нужно платить намного больше налогов, сдавать отчеты. Поэтому не теряйте время, скорее принимайте решение о выборе спецрежима и подавайте заявление в свою ИФНС

Формы заявления и перечень документов

Чтобы поменять режим налогообложения не нужно собирать документы, понадобится лишь заявление о переходе. Для каждого из режимов свои заявления и алгоритм перехода.

Мы вышлем Вам на почту шаблон заявления и предоставим консультацию по выбору правильного режима налогообложения. Важно верно его определить, иначе поменять будет возможно только в 2022 году или же перерегистрировав предприятие по новой, что несет дополнительные временные и финансовые затраты.

    Новый режим налогообложения:

    Дата публикации: 10.12.2020

    помощь бухгалтера

    Отзывы клиентов

    ООО Энергострой
    ООО "Энергострой"

    У нас небольшая компания, все операции по расчетному счету по безналу. По финансам выгоднее бухгалтерское сопровождение, мы на комплексном обслуживании. Пока все нравится, работу свою делают быстро.

    ИП Хайруллин Р.Р.
    ИП Хайруллин Р.Р.

    До нашего знакомства работали как ООО, но по совету Константина разделили услуги на ИП, а на ООО идет торговля. Раньше сильно переплачивали, сейчас экономим около 20% на налогах и причем официально.

    ООО Кит
    ООО "Кит"

    Работаем с ООО "ФКС" уже 5 лет и довольны результатом. Все налоговые отчеты в порядке, никогда не было вопросов от ФНС. Надежда помогла оптимизировать наши налоги. Смело можем рекомендовать их.

    ООО Пифагор
    ООО "Пифагор"

    Благодарим за хорошую работу Аиду Пакшину. Сейчас у нас все отчеты сдаются вовремя, мы лишь отправляем наши первичные документы. Как же стало легко работать, бухгалтерия раньше отнимала кучу времени особенно вникать в постоянно изменяющиеся формы отчетов

    ИП Васильев Е.Н.
    ИП Васильев Е.Н.

    Спасибо ФКС за то, что мне помогли открыть ИП бесплатно и ведут бухгалтерский учет по выгодным ценам. Первые 3 месяца мне сделали скидку 50%, что тоже приятно. Кто умеет считать свои деньги, поймет.

    ООО Современные технологии
    ООО "Современные технологии"

    Благодарим за хорошую работу и желаем успехов. Мы довольны, это и есть наша обратная связь=)

    ООО Компания Панорама
    ООО "Компания Панорама"

    Как оказалось, наш прежний бухгалтер не выполнял в полной мере все свои обязанности и допускал ошибки в бухучете, ввиду чего у нас накопились налоговые дыры и в отчетности и во взаиморасчетах с ПФР и ФНС. ФКС помогли восстановить бухгалтерию можно сказать с самого дна, около 3 месяцев подбивали хвосты и как итог у нас сейчас нет головняка с органами. Огромное спасибо.

    ООО ЭкспертизаПроект
    ООО "Экспертиза Проект"

    Занимаемся своим бизнесом и не тратим время на ведение бухгалтерского учета. У нас две компании и оба на обслуживании в ФКС. Мы долго искали с кем работать и доверить такую ответственную зону, поэтому изначально договорились на пробном месячном обслуживании. Ребята эксперты своего дела, езжайте к ним в офис и обсудите ваш проект

    ИП Исхаков Л.Н.
    ИП Исхаков Л.Н.

    Работаю с ФКС с начала 2022 года и очень доволен результатом. Все бухгалтерские отчеты сдаются вовремя, налоги оптимизировали (пришлось перейти на другую систему - раньше переплачивал до 5% с оборота). Также помогли наладить учет кадров. Рекомендую Вас!

    ООО Информационные технологии
    ООО "Информационные технологии"

    Регистрировали нашу ООО в 2021 году и сразу же согласились на бухгалтерское обслуживание. По финансам договорились, выбрали самый оптимальный тариф для одного учредителя и директора. Бухгалтера в штате держать для нас невыгодно.

    ООО Перспектива
    ООО "Перспектива"

    Хотим выразить огромную благодарность при решение налогового вопроса в ИФНС. Нам разблокировали счет, помогли восстановить бухгалтерский учет и снизили на 15% расходную часть предприятия.

    ИП Волков А.Е.
    ИП Волков А.Е.

    У нас небольшое ИП с численностью персонала до 10 человек. Мы выбрали комплексное обслуживание бухгалтерии в ФКС (первичный учет, кадры, отчетность). Спасибо за результат!

    2008-2024. Копирование информации с сайта запрещено правообладателем - ООО "ФКС". Пользуясь сайтом, Вы принимаете Пользовательское соглашение и Политику конфиденциальности
    This site is protected by reCAPTCHA and the Google Privacy Policy and Terms of Service apply.
    *- откроем ИП, ООО за наш счет при заказе у нас аутсорсинга бухгалтерии на 12 месяцев. Акция действует до конца 2024 года.